Op grond van de Europese en Nederlandse wet- en regelgeving, waaronder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft), moet sinds 27 september 2020 iedere UBO (Ultimate Beneficial Owner), oftewel: uiteindelijk belanghebbende van een onderneming in Nederland, verplicht worden ingeschreven in het UBO-register.
Voor wie en wie niet?
De verplichting geldt onder andere voor BV’s (niet beursgenoteerd), stichtingen, maatschappen, Vof’s CV’s, verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid en verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid maar met een onderneming.
De volgende rechtsvormen hoeven geen UBO-opgave te doen: eenmanszaken, verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid zonder onderneming, Verenigingen van Eigenaars (VvE’s) en beursgenoteerde ondernemingen.
Tijdig registreren
U heeft tot en met 27 maart 2022 de tijd om UBO’s in te schrijven in het UBO-register. Inschrijven kan via de website van de Kamer van Koophandel (Inschrijven)
Indien u per 27 maart 2022 niet aan de verplichting heeft voldaan, is er sprake van een economisch delict. Dat kan reden zijn voor het opleggen van een bestuurlijke boete.
Let op: Alleen personen binnen de onderneming die tekenbevoegd zijn (of de notaris), kunnen UBO’s inschrijven.
Wat zijn UBO's?
UBO’s zijn de natuurlijke personen die voldoen aan een of meerdere van de opgesomde criteria van een onderneming.
Voor een BV zijn dit natuurlijke personen die:
- meer dan 25% van de aandelen hebben;
- meer dan 25% van de stemrechten hebben;
- meer dan 25% een economisch belang hebben;
- het feitelijk zeggenschap hebben op basis van andere middelen, bijv. de aandelen zijn zo verdeeld waardoor er niemand meer dan 25% van de aandelen heeft. De UBO’s zijn dan de bestuurders (directeur) van de onderneming.
Voor een maatschap, een Vof, een CV of een vereniging (waarvoor de verplichting geldt) zijn dit de natuurlijke personen die:
- meer dan 25% gerechtigd zijn tot het vermogen;
- meer dan 25% van het stemrecht hebben;
- feitelijk zeggenschap hebben op basis van andere middelen.
- Voor stichtingen zijn dit de natuurlijke personen die:
- meer dan 25% begunstigde van het vermogen zijn;
- meer dan 25% van de stemrechten hebben;
- feitelijk zeggenschap hebben op basis van andere middelen.
Openbaar
Een deel van de UBO-gegevens is openbaar. Iedereen mag deze tegen een betaling inzien. Dit zijn de:
- Voor- en achternaam van de UBO;
- Geboortenaam en het geboortejaar van de UBO;
- Nationaliteit en woonstaat van de UBO.
De overige gegevens van de UBO’s zijn afgeschermd en kunnen alleen door bevoegde autoriteiten worden ingezien:
- Geboorteland, geboorteplaats en geboortedag;
- Woonadres;
- BSN en TIN (Tax Identification Number);
- Kopie van een geldig identiteitsdocument;
- Documenten waaruit de aard en omvang van het economisch belang blijkt.
De verplichte UBO-registratie geldt onder andere niet voor eenmanszaken, verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid zonder onderneming, maar wel voor een BV, Vof, CV en maatschap. Regel dit voor 28 maart 2022, anders begaat u een economisch delict (boete)!
Heeft u nog vragen of wilt u hulp bij het invullen van de UBO opgave?
Copyright 2024 PaQt B.V. - Alle rechten voorbehouden